{"id":38206,"date":"2017-08-14T11:10:49","date_gmt":"2017-08-14T11:10:49","guid":{"rendered":"https:\/\/setterwalls.se\/article\/ny-lag-manga-juridiska-personer-maste-anmala-verklig-huvudman-till-bolagsverket\/"},"modified":"2022-02-14T13:42:17","modified_gmt":"2022-02-14T13:42:17","slug":"ny-lag-manga-juridiska-personer-maste-anmala-verklig-huvudman-till-bolagsverket","status":"publish","type":"articles","link":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/article\/ny-lag-manga-juridiska-personer-maste-anmala-verklig-huvudman-till-bolagsverket\/","title":{"rendered":"Ny lag \u2013 M\u00e5nga juridiska personer m\u00e5ste anm\u00e4la verklig huvudman till Bolagsverket"},"content":{"rendered":"<p><strong>1.\u00a0\u00a0 Nyheter f\u00f6r f\u00f6retag<\/strong><\/p>\n<p>Den 1 augusti i \u00e5r tr\u00e4dde en ny lag om \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism i kraft. Den lagen g\u00e4ller bara f\u00f6r vissa s\u00e4rskilt utpekade verksamhetsut\u00f6vare, t ex banker, revisorer och advokater. Den nya lagen, som ers\u00e4tter 2009 \u00e5rs lag i samma \u00e4mne, har inf\u00f6rts f\u00f6r att genomf\u00f6ra det fj\u00e4rde penningtv\u00e4ttsdirektivet.<\/p>\n<p>Den 1 augusti antogs ocks\u00e5, f\u00f6r att genomf\u00f6ra fj\u00e4rde penningtv\u00e4ttsdirektivet, en ny lag om registrering av verkliga huvudm\u00e4n (SFS 2017:631). Denna lag inneb\u00e4r helt nya skyldigheter f\u00f6r de flesta svenska juridiska personer och dessutom f\u00f6r svenska f\u00f6rvaltare av truster och liknande samt vissa utl\u00e4ndska juridiska personer som driver verksamhet i Sverige.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>2.\u00a0\u00a0 Anm\u00e4lningsplikt \u2013 Utredning &#8211; Dokumentation<\/strong><\/p>\n<p>De viktigaste nyheterna \u00e4r:<\/p>\n<p>Svenska juridiska personer \u00e4r skyldiga att anm\u00e4la verkliga huvudm\u00e4n till Bolagsverket. \u00c4r det s\u00e5 att det inte finns en verklig huvudman eller att det inte l\u00e5ter sig utredas, trots f\u00f6rs\u00f6k, om det finns en verklig huvudman ska \u00e4ven det anm\u00e4las till Bolagsverket.<br \/>\u00a0<br \/>F\u00f6r att kunna g\u00f6ra anm\u00e4lan om verklig huvudman m\u00e5ste den juridiska personen utreda f\u00f6rh\u00e5llandena. Utredningen ska dokumenteras och h\u00e5llas uppdaterad. Vid f\u00f6r\u00e4ndringar ska gamla uppgifter sparas i fem \u00e5r efter \u00e4ndringen. Utredningen om verklig huvudman \u00e4r den juridiska personen ocks\u00e5 skyldig att l\u00e4mna ut till myndigheter p\u00e5 beg\u00e4ran men ocks\u00e5 till verksamhetsut\u00f6vare som banker, revisorer och advokater som beg\u00e4r s\u00e5dana uppgifter i samband med sina respektive uppdrag.<\/p>\n<p>Lagen g\u00e4ller inte f\u00f6r:\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li>staten, landsting och kommuner, kommunalf\u00f6rbund och samverkansorgan samt juridiska personer \u00f6ver vilka staten, landsting, kommuner, kommunalf\u00f6rbund och samverkansorgan, var f\u00f6r sig eller tillsammans, har ett direkt eller indirekt r\u00e4ttsligt best\u00e4mmande inflytande,<\/li>\n<li>aktiebolag, vars aktier \u00e4r upptagna till handel p\u00e5 en reglerad marknad inom EES eller motsvarande marknad utanf\u00f6r EES,<\/li>\n<li>d\u00f6dsbon, och<\/li>\n<li>konkursbon.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Anm\u00e4lningsplikten omfattar alla juridiska personer som inte \u00e4r uttryckligen undantagna, \u00e4ven ideella f\u00f6reningar, registrerade trossamfund och stiftelser. Ideella f\u00f6reningar som inte har en verklig huvudman, antagligen de flesta, beh\u00f6ver dock inte anm\u00e4la att en s\u00e5dan saknas.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>3.\u00a0\u00a0 Vem \u00e4r huvudman?<\/strong><\/p>\n<p>Verklig huvudman \u00e4r en fysisk person som ensam eller tillsammans med annan ytterst \u00e4ger eller kontrollerar en juridisk person, eller som har en annan person som handlar f\u00f6r sig. N\u00e4r det g\u00e4ller juridiska personer talas det i f\u00f6rarbetena om de fysiska personer som ut\u00f6var den yttersta kontrollen \u00f6ver den juridiska personen.<\/p>\n<p>I den nya lagen finns ocks\u00e5 presumtionsregler som \u00e4r t\u00e4nkta att vara till hj\u00e4lp n\u00e4r man ska best\u00e4mma vem eller vilka som \u00e4r verklig huvudman.<\/p>\n<ul>\n<li>Den f\u00f6rsta presumtionsregeln g\u00e4ller den som genom innehav av aktier, andra andelar eller medlemskap kontrollerar mer \u00e4n 25 procent av det totala antalet r\u00f6ster i den juridiska personen.<\/li>\n<li>Den andra presumtionsregeln g\u00e4ller den som har r\u00e4tt att utse eller avs\u00e4tta mer \u00e4n h\u00e4lften av den juridiska personens styrelseledam\u00f6ter eller motsvarande befattningshavare.<\/li>\n<li>Den tredje presumtionsregeln g\u00e4ller den som p\u00e5 grund av avtal med \u00e4gare, medlem eller den juridiska personen, f\u00f6reskrift i bolagsordning, bolagsavtal och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rbara handlingar, kan ut\u00f6va kontroll enligt den tv\u00e5 f\u00f6reg\u00e5ende reglerna.<\/li>\n<\/ul>\n<p>N\u00e4r det g\u00e4ller att best\u00e4mma den yttersta kontrollen, ska eget innehav l\u00e4ggas samman med innehav som personligen n\u00e4rst\u00e5ende har, t ex registrerad partner, sammanboende, den man \u00e4r gift med och barn, barns partner och f\u00f6r\u00e4ldrar.<\/p>\n<p>\u00c4ven om verklig huvudman alltid \u00e4r en fysisk person, kan denne ut\u00f6va den yttersta kontrollen genom att kontrollera andra juridiska personer, t ex genom en koncern. Den fysiska person som ytterst kontrollerar koncernen \u00e4r d\u00e5 den som ytterst kontrollerar alla bolag som ing\u00e5r i den.<\/p>\n<p>Som framg\u00e5tt m\u00e5ste juridiska personer i sin utredning ta h\u00e4nsyn till s\u00e5dana saker som skillnader i r\u00f6standel och aktie\u00e4gar- eller bolagsmannaavtal.<\/p>\n<p>N\u00e4r den yttersta kontrollen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga personer kan det vara s\u00e5 att det inte finns n\u00e5gon verklig huvudman. Fast det inte uttryckligen anges i lagtexten f\u00f6ruts\u00e4tts det exempelvis att en ideell f\u00f6rening som har mer \u00e4n tre medlemmar som alla har lika r\u00f6str\u00e4tt inte har n\u00e5gon verklig huvudman. Samma sak b\u00f6r det bli f\u00f6r ett aktiebolag som har fler \u00e4n tre aktie\u00e4gare som har lika \u00e4garandelar och lika r\u00f6str\u00e4tt och d\u00e4r heller inte n\u00e5gon aktie\u00e4gare p\u00e5 grund av avtal har n\u00e5gon s\u00e4rskild r\u00e4tt att utse styrelseledam\u00f6ter.<\/p>\n<p>F\u00f6r stiftelser g\u00e4ller s\u00e4rskilda regler d\u00e4r verklig huvudman kommer att f\u00e5 s\u00f6kas ibland styrelseledam\u00f6ter eller en anknuten f\u00f6rvaltares legala f\u00f6retr\u00e4dare.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>4.\u00a0\u00a0 Tider och praktiska fr\u00e5gor<\/strong><\/p>\n<p>Verklig huvudman, eller att s\u00e5dan inte finns, ska anm\u00e4las till Bolagsverket inom fyra veckor fr\u00e5n registrering av den juridiska personen. F\u00f6r juridiska personer som inte registreras kan tiden r\u00e4knas fr\u00e5n den tidpunkt d\u00e5 uppgifter ist\u00e4llet har l\u00e4mnats till en verksamhetsut\u00f6vare s\u00e5som en bank, revisor eller advokat.<\/p>\n<p>F\u00f6r alla de juridiska personer som redan var registrerade n\u00e4r lagen tr\u00e4dde i kraft den 1 augusti i \u00e5r g\u00e4ller att anm\u00e4lan ska g\u00f6ras senast inom 6 m\u00e5nader fr\u00e5n 1 augusti. En s\u00e5dan anm\u00e4lan som sker senast den 1 februari 2018 kommer dessutom enligt Bolagsverket att vara avgiftsfri.<\/p>\n<p>Bolagsverket kommer att ta emot anm\u00e4lningar via en s\u00e4rskild elektronisk tj\u00e4nst som ska vara anv\u00e4ndbar fr\u00e5n och med den 1 september 2017. Anm\u00e4lan ska skrivas under p\u00e5 heder och samvete och signeras med hj\u00e4lp av bank-id. Enligt Bolagsverket kommer man ocks\u00e5 att kunna g\u00f6ra anm\u00e4lan via ombud om det finns en fullmakt.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p><strong>1.\u00a0\u00a0 Nyheter f\u00f6r f\u00f6retag<\/strong><\/p>\n<p>Den 1 augusti i \u00e5r tr\u00e4dde en ny lag om \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism i kraft. Den lagen g\u00e4ller bara f\u00f6r vissa s\u00e4rskilt utpekade verksamhetsut\u00f6vare, t ex banker, revisorer och advokater. Den nya lagen, som ers\u00e4tter 2009 \u00e5rs lag i samma \u00e4mne, har inf\u00f6rts f\u00f6r att genomf\u00f6ra det fj\u00e4rde penningtv\u00e4ttsdirektivet.<\/p>\n<p>Den 1 augusti antogs ocks\u00e5, f\u00f6r att genomf\u00f6ra fj\u00e4rde penningtv\u00e4ttsdirektivet, en ny lag om registrering av verkliga huvudm\u00e4n (SFS 2017:631). Denna lag inneb\u00e4r helt nya skyldigheter f\u00f6r de flesta svenska juridiska personer och dessutom f\u00f6r svenska f\u00f6rvaltare av truster och liknande samt vissa utl\u00e4ndska juridiska personer som driver verksamhet i Sverige.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>2.\u00a0\u00a0 Anm\u00e4lningsplikt \u2013 Utredning &#8211; Dokumentation<\/strong><\/p>\n<p>De viktigaste nyheterna \u00e4r:<\/p>\n<p>Svenska juridiska personer \u00e4r skyldiga att anm\u00e4la verkliga huvudm\u00e4n till Bolagsverket. \u00c4r det s\u00e5 att det inte finns en verklig huvudman eller att det inte l\u00e5ter sig utredas, trots f\u00f6rs\u00f6k, om det finns en verklig huvudman ska \u00e4ven det anm\u00e4las till Bolagsverket.<br \/>\u00a0<br \/>F\u00f6r att kunna g\u00f6ra anm\u00e4lan om verklig huvudman m\u00e5ste den juridiska personen utreda f\u00f6rh\u00e5llandena. Utredningen ska dokumenteras och h\u00e5llas uppdaterad. Vid f\u00f6r\u00e4ndringar ska gamla uppgifter sparas i fem \u00e5r efter \u00e4ndringen. Utredningen om verklig huvudman \u00e4r den juridiska personen ocks\u00e5 skyldig att l\u00e4mna ut till myndigheter p\u00e5 beg\u00e4ran men ocks\u00e5 till verksamhetsut\u00f6vare som banker, revisorer och advokater som beg\u00e4r s\u00e5dana uppgifter i samband med sina respektive uppdrag.<\/p>\n<p>Lagen g\u00e4ller inte f\u00f6r:\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li>staten, landsting och kommuner, kommunalf\u00f6rbund och samverkansorgan samt juridiska personer \u00f6ver vilka staten, landsting, kommuner, kommunalf\u00f6rbund och samverkansorgan, var f\u00f6r sig eller tillsammans, har ett direkt eller indirekt r\u00e4ttsligt best\u00e4mmande inflytande,<\/li>\n<li>aktiebolag, vars aktier \u00e4r upptagna till handel p\u00e5 en reglerad marknad inom EES eller motsvarande marknad utanf\u00f6r EES,<\/li>\n<li>d\u00f6dsbon, och<\/li>\n<li>konkursbon.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Anm\u00e4lningsplikten omfattar alla juridiska personer som inte \u00e4r uttryckligen undantagna, \u00e4ven ideella f\u00f6reningar, registrerade trossamfund och stiftelser. Ideella f\u00f6reningar som inte har en verklig huvudman, antagligen de flesta, beh\u00f6ver dock inte anm\u00e4la att en s\u00e5dan saknas.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>3.\u00a0\u00a0 Vem \u00e4r huvudman?<\/strong><\/p>\n<p>Verklig huvudman \u00e4r en fysisk person som ensam eller tillsammans med annan ytterst \u00e4ger eller kontrollerar en juridisk person, eller som har en annan person som handlar f\u00f6r sig. N\u00e4r det g\u00e4ller juridiska personer talas det i f\u00f6rarbetena om de fysiska personer som ut\u00f6var den yttersta kontrollen \u00f6ver den juridiska personen.<\/p>\n<p>I den nya lagen finns ocks\u00e5 presumtionsregler som \u00e4r t\u00e4nkta att vara till hj\u00e4lp n\u00e4r man ska best\u00e4mma vem eller vilka som \u00e4r verklig huvudman.<\/p>\n<ul>\n<li>Den f\u00f6rsta presumtionsregeln g\u00e4ller den som genom innehav av aktier, andra andelar eller medlemskap kontrollerar mer \u00e4n 25 procent av det totala antalet r\u00f6ster i den juridiska personen.<\/li>\n<li>Den andra presumtionsregeln g\u00e4ller den som har r\u00e4tt att utse eller avs\u00e4tta mer \u00e4n h\u00e4lften av den juridiska personens styrelseledam\u00f6ter eller motsvarande befattningshavare.<\/li>\n<li>Den tredje presumtionsregeln g\u00e4ller den som p\u00e5 grund av avtal med \u00e4gare, medlem eller den juridiska personen, f\u00f6reskrift i bolagsordning, bolagsavtal och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rbara handlingar, kan ut\u00f6va kontroll enligt den tv\u00e5 f\u00f6reg\u00e5ende reglerna.<\/li>\n<\/ul>\n<p>N\u00e4r det g\u00e4ller att best\u00e4mma den yttersta kontrollen, ska eget innehav l\u00e4ggas samman med innehav som personligen n\u00e4rst\u00e5ende har, t ex registrerad partner, sammanboende, den man \u00e4r gift med och barn, barns partner och f\u00f6r\u00e4ldrar.<\/p>\n<p>\u00c4ven om verklig huvudman alltid \u00e4r en fysisk person, kan denne ut\u00f6va den yttersta kontrollen genom att kontrollera andra juridiska personer, t ex genom en koncern. Den fysiska person som ytterst kontrollerar koncernen \u00e4r d\u00e5 den som ytterst kontrollerar alla bolag som ing\u00e5r i den.<\/p>\n<p>Som framg\u00e5tt m\u00e5ste juridiska personer i sin utredning ta h\u00e4nsyn till s\u00e5dana saker som skillnader i r\u00f6standel och aktie\u00e4gar- eller bolagsmannaavtal.<\/p>\n<p>N\u00e4r den yttersta kontrollen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga personer kan det vara s\u00e5 att det inte finns n\u00e5gon verklig huvudman. Fast det inte uttryckligen anges i lagtexten f\u00f6ruts\u00e4tts det exempelvis att en ideell f\u00f6rening som har mer \u00e4n tre medlemmar som alla har lika r\u00f6str\u00e4tt inte har n\u00e5gon verklig huvudman. Samma sak b\u00f6r det bli f\u00f6r ett aktiebolag som har fler \u00e4n tre aktie\u00e4gare som har lika \u00e4garandelar och lika r\u00f6str\u00e4tt och d\u00e4r heller inte n\u00e5gon aktie\u00e4gare p\u00e5 grund av avtal har n\u00e5gon s\u00e4rskild r\u00e4tt att utse styrelseledam\u00f6ter.<\/p>\n<p>F\u00f6r stiftelser g\u00e4ller s\u00e4rskilda regler d\u00e4r verklig huvudman kommer att f\u00e5 s\u00f6kas ibland styrelseledam\u00f6ter eller en anknuten f\u00f6rvaltares legala f\u00f6retr\u00e4dare.<\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><strong>4.\u00a0\u00a0 Tider och praktiska fr\u00e5gor<\/strong><\/p>\n<p>Verklig huvudman, eller att s\u00e5dan inte finns, ska anm\u00e4las till Bolagsverket inom fyra veckor fr\u00e5n registrering av den juridiska personen. F\u00f6r juridiska personer som inte registreras kan tiden r\u00e4knas fr\u00e5n den tidpunkt d\u00e5 uppgifter ist\u00e4llet har l\u00e4mnats till en verksamhetsut\u00f6vare s\u00e5som en bank, revisor eller advokat.<\/p>\n<p>F\u00f6r alla de juridiska personer som redan var registrerade n\u00e4r lagen tr\u00e4dde i kraft den 1 augusti i \u00e5r g\u00e4ller att anm\u00e4lan ska g\u00f6ras senast inom 6 m\u00e5nader fr\u00e5n 1 augusti. En s\u00e5dan anm\u00e4lan som sker senast den 1 februari 2018 kommer dessutom enligt Bolagsverket att vara avgiftsfri.<\/p>\n<p>Bolagsverket kommer att ta emot anm\u00e4lningar via en s\u00e4rskild elektronisk tj\u00e4nst som ska vara anv\u00e4ndbar fr\u00e5n och med den 1 september 2017. Anm\u00e4lan ska skrivas under p\u00e5 heder och samvete och signeras med hj\u00e4lp av bank-id. Enligt Bolagsverket kommer man ocks\u00e5 att kunna g\u00f6ra anm\u00e4lan via ombud om det finns en fullmakt.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":34280,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"_seopress_robots_primary_cat":"","_seopress_titles_title":"","_seopress_titles_desc":"","_seopress_robots_index":""},"article_category":[1046],"class_list":["post-38206","articles","type-articles","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","article_category-banking-and-finance"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/articles\/38206","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/articles"}],"about":[{"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/articles"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/34280"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=38206"}],"wp:term":[{"taxonomy":"article_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/setterwalls.se\/en\/wp-json\/wp\/v2\/article_category?post=38206"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}